Hoe werkt een pensioenrekening?
Als je niet genoeg pensioen opbouwt bij een werkgever, en die kans is als (parttime) freelancer aanwezig, is het slim om zelf een persoonlijk pensioenpotje op te bouwen. Zo’n aanvullend pensioenpotje heet officieel een lijfrente, maar bij Brand New Day noemen ze het gewoon een pensioenrekening.
Er zit een maximum aan wat je per jaar in zo’n pensioenpotje mag storten. Dat noemen ze jaarruimte. Hoe hoog jouw jaarruimte is, hangt af van je inkomen en hoeveel pensioen je eventueel opbouwt bij een werkgever. Heb je een goede pensioenregeling bij een werkgever? Dan heb je waarschijnlijk geen of weinig jaarruimte. Maar heb je wel jaarruimte - en die kans is als freelancer groot! - en stort je die op een pensioenrekening? Dan heb je waarschijnlijk recht op flink wat belastingvoordeel.
De belastingvoordelen van een pensioenrekening
Er zijn twee belangrijke belastingvoordelen van een pensioenrekening:
- Geen vermogensbelasting: Over het geld op een pensioenrekening hoef je geen vermogensbelasting te betalen.
- Belastingteruggave: Het geld dat je stort op een pensioenrekening komt vanuit je netto-inkomen, en je krijgt de eerder betaalde inkomstenbelasting terug. Van je gestorte jaarruimte krijg je dus minstens 37,07%, en maximaal 49,50% terug.
Let op: er zit een verschil tussen de opbouwfase en de uitkeringsfase van een pensioenrekening. Tijdens de opbouwfase leg je geld in en tijdens de uitkeringsfase laat je weer uitkeren. In dit artikel kijken we alleen naar het belastingvoordeel tijdens de opbouwfase.
Wist je dat?
Aanvullend pensioen opbouwen kan natuurlijk ook met een pensioenrekening op basis van sparen. Je loopt dan geen risico op een negatief rendement, maar het verwachte lange termijn rendement is ook minder hoog.
Een voorbeeld van belastingvoordeel
Sam is alleenstaand en verdient €36.000 per jaar. Dit bedrag stijgt ieder jaar tot de pensioenleeftijd met 2%. Sam is freelancer, heeft geen werkgeverspensioen en benut ieder jaar de jaarruimte. Sam heeft een pensioenrekening-beleggen met een rendement van 4% per jaar.
De totale inleg en belastingteruggave van een freelancer zonder pensioenregeling via een werkgever, die 40 jaar lang de jaarruimte benut en begint met een jaarlijks inkomen van €36.000 dat elk jaar met 2% stijgt (waardoor het inkomen in het laatste werkjaar €77.931 bedraagt), is gebaseerd op cijfers van 2022.
Wat levert de vrijstelling aan vermogensbelasting op?
De belastingteruggave levert Sam op de lange termijn dus flink wat belastingvoordeel op. Maar misschien wel het grootste voordeel van zo’n pensioenrekening is de vrijstelling van vermogensbelasting. Je betaalt vermogensbelasting als je meer dan €57.000 (of het dubbele, als je een fiscaal partner hebt) op een normale spaar-, beleggings- of bankrekening hebt staan. Maar die vermogensbelasting betaal je niet over het geld dat op een pensioenrekening staat, hoe hoog het bedrag op de rekening ook is.
Hieronder zie je wat het totale rendement is als Sam 40 jaar lang de jaarruimte had gestort op een pensioenrekening-beleggen, daarbij 4% rendement per jaar behaalde en dus geen vermogensbelasting over het geld op de pensioenrekening hoeft te betalen.
Het eindkapitaal (dus inleg plus rendement) en de bespaarde vermogensbelasting van iemand zonder een pensioenregeling bij de werkgever die start met een inkomen van €36.000 dat jaarlijks 2% stijgt, en 40 jaar lang de volledige jaarruimte op een pensioenrekening-beleggen stort, is gebaseerd op de cijfers van 2022. Bij de berekening van het eindkapitaal wordt uitgegaan van een jaarlijks rendement van 4%. Er is geen rekening gehouden met aftrek van kosten.
Had Sam het geld op een vrije beleggingsrekening gestort? Dan moest er op een gegeven moment wél vermogensbelasting betaald worden. Het totale rendement kan daardoor wel tienduizenden euro’s lager uitvallen. In het geval van Sam is het rendement op een beleggingsrekening daarom bijna €37.000 lager.
Het rendement van een vrije beleggingsrekening
Het eindkapitaal (dus inleg plus rendement) en de bespaarde vermogensbelasting van een freelancer zonder een pensioenregeling bij de werkgever die start met een inkomen van €36.000 dat jaarlijks 2% stijgt, en 40 jaar lang de volledige jaarruimte op een vrije beleggingsrekening (box 3) stort, is gebaseerd op de cijfers van 2022. Bij de berekening van het eindkapitaal wordt uitgegaan van een jaarlijks rendement van 4%. Er is rekening gehouden met vermogensbelasting en de vrijstelling daarvan, die gebaseerd is op de belastingtarieven van 2022. Er is geen rekening gehouden met aftrek van kosten.
De disclaimer
Dat belastingvoordeel is dus niet mis! Houd er wel rekening mee dat het bovenstaande maar een voorbeeld is. Er zijn veel factoren (zoals bijvoorbeeld je inkomen of de tijd die je hebt om je jaarruimte te benutten) die van invloed zijn op je uiteindelijke belastingvoordelen.
Het bovenstaande voorbeeld is dus ook echt een voorbeeld. Wil je weten op hoeveel belastingvoordeel je zelf recht hebt? Begin dan eens met het berekenen van je jaarruimte.
Let op: dit artikel is in 2024 gepubliceerd. Wet- en regelgeving kan in de toekomst veranderen, wat mogelijk kan leiden tot meer of minder belastingvoordelen.
Malt’s partner voor pensioen: aanvullend pensioen bij Brand New Day
Brand New Day maakt de opbouw van aanvullend pensioen extra makkelijk! Het is een betrouwbare partij die gespecialiseerd is in de opbouw van aanvullend pensioen. Daarnaast staan ze bekend om hun transparante kostenstructuur en goede klantenservice. Een goed pensioen is voor iedere freelancer belangrijk. Daarom hebben wij Brand New Day gekozen als partner voor Malt freelancers, waardoor freelancers bij Malt extra voordelen ontvangen. Klik hier om direct naar onze partnerpagina te gaan en hiervan te profiteren. Als lid van Malt open je een pensioenrekening zonder afsluitkosten ter waarde van €45,-. Zo is de eerste stap gezet naar een beter pensioen. Voor meer informatie over hoe veel je mag en kunt storten kun je altijd contact opnemen met Brand New Day.
Over de pensioenrekening
Met de pensioenrekening bouw je een persoonlijk pensioenpotje op waar niemand aan kan komen Je mag storten wat je wil (geen enkele verplichting), maar nooit meer dan je jaarruimte. Als je (een deel van) de jaarruimte stort, krijg je daarvan 36,93% tot 49,5% weer terug tijdens je Belastingaangifte. Het geld op je pensioenrekening is echt bedoeld voor je pensioen: je kunt het niet zomaar opnemen. Als je met pensioen gaat, laat je het geld op de rekening periodiek uitkeren als bruto inkomen. Kijk voor de actuele rente en overige spelregels op de website van Brand New Day.
Zo werkt het
- Ga naar de partnerpagina van Malt, zorg dat je ingelogd bent en klik op 'Meer informatie' bij Brand New Day.
- Laat je gegevens achter op Brand New Day's pagina voor korting.
- Bij het openen van de rekening ontvang je korting.